스타트업 필수 업무는 자금의 흐름을 관리하는 것입니다. 뉴스에 보면 간혹 잘 나가던 기업의 근로자가 임금체불을 당하였다는 충격적인 소식을 접할 수 있습니다. 투자금을 많이 받아도 재무상태를 고려하지 않고 비용과 현금흐름을 제대로 관리하지 않을 경우 이러한 리스크가 있습니다. 신용카드를 마구 사용하다가 통장에 잔액이 없어서 신용위험을 겪게 되는 것이나 마찬가지입니다. 하지만 이러한 재무적 중요성을 인식한다면 대응할 방법은 어렵지 않습니다. 외부 회계사의 도움을 받거나 능력 있는 내부 직원을 교육하여 현금흐름을 예측, 관리할 수 있습니다. 또한 비용절감 및 현금흐름에 도움이 되는 스타트업 기업들도 많으니 너무 걱정하지는 않으셔도 됩니다.
1. Cash burn (소진율) 이란 무엇인가?
Cash burn은 일정 기간 동안 어느 정도의 현금을 소모하는지 나타냅니다. 초기 스타트업의 경우 매출이 크지 않고 투자금으로 영업활동을 하는 경우가 많습니다. 그리고 결론적으론 현재 현금 보유로 얼마나 영업활동이 지속가능할지 Cash burn rate를 계산하여 예측이 가능합니다. 지금 투자금으로 몇 달이나 버틸 수 있을까?라고 보시면 됩니다. 간단하게는 현재 은행잔고 나누기 영업현금흐름의 개념입니다.
2. Burn rate을 통해 자금 흐름 예측하고 계획하기
아직 매출이 크지 않은 스타트업에는 투자의 타이밍과 규모를 결정하는 것이 핵심입니다. 이러한 자금조달계획을 위해 Cash burn rate를 계산하고 자금흐름을 예측해야 합니다. 당장 매출을 늘릴 수 없다면 비용을 줄여서 영업 현금흐름을 개선하는 노력이 필요합니다. 간단한 예시를 통하여 실무적인 계산 방식을 알아보겠습니다.
예시: 만약 통장잔고에 1억이 있고 매달 영업손실이 1000만 원이라면?
매달 영업손실이 1,000만 원이므로, 이는 매달 현금을 소비하는 양을 의미합니다. 따라서 cash burn rate는 매달 1,000만 원입니다.
Cash burn rate = 1,000만 원/월
만약 잔고가 1억 원(10,000만 원)이라면, 1억 원을 소진하는 데 걸리는 시간은 10개월입니다
즉, 1억 원의 잔고가 있을 때 매달 1,000만 원씩 소진된다면, 약 10개월 동안 자금을 사용할 수 있습니다.
3. 다양한 템플릿 활용하기
막상 현금흐름의 중요성에 대한 이해는 되지만 현실에 적용하기 어렵다면 간단한 서비스를 이용해 보는 것도 좋습니다. 또한 검색만 하더라도 다양한 템플릿이 있어서 활용도 어렵지 않습니다. 예를 들면, '고위드 현금흐름 서비스'는 자동화를 통하여 기업의 현금흐름을 한눈에 파악할 수 있는 현금리포트를 생성해 제공한다. 또한 과거 12개월의 잔고 및 입출금 추이를 확인할 수 있습니다. 주요 현금흐름과 관련된 재무지표인 Burn rate와 Run way도 자동으로 계산되어 나옵니다. 이때 Runway란 스타트업이 현재 자금으로 사업을 지속할 수 있는 기간을 의미합니다. 마치 비행기가 이륙할 수 있는 거리를 나타내는 "이륙 준비 거리(runway)"와 유사한 의미로 이해할 수 있습니다. 현금이 소진되기까지 버틸 수 있는 시간에 대한 중요한 개념입니다.
이처럼 사업의 지속성을 위해 현금흐름을 모니터링하는 방법과 그 중요성에 대하여 알아보았습니다. 현금의 유입과 유출을 관리하고 예측하여 불확실성을 줄이고 성장기반을 다지면 좋겠습니다. 매출을 바로 늘릴 수 없는 상황이 많기 때문에 추가적인 투자를 받기 전에 비용절감의 기회를 찾는 것도 필수적입니다. 기업뿐만 아니라 투자를 하는 입장에서도 현금흐름과 유동성은 가장 중요한 지표 중 하나이기 때문입니다. 이상 스타트업에서 특히 중요한 현금흐름 관리에 대하여 알아보았습니다.
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